Как вести налоговый учет ИП

Хочу зарегистрироваться вкачестве ИП. Еще ее решил, какую систему налогообложения выбрать. Подскажите, как определить оптимальную форму налогообложения, и правильно вести налоговый учет?

Ответить на вопрос
3472 1 ответ

Сохраните в социальные сети:

Ответы

0

Все налогоплательщики обязаны вести налоговый учет осуществляемой деятельности, для исчисления налоговой базы и суммы налога.

Для формирования показателей налогового учета этого необходимо учесть ряд ключевых моментов:

  • Форма налогообложения.
  • Виды деятельности.
  • Наличие трудоустроенного персонала.

Для оптимизации ведения предпринимательской деятельности и налогового учета, воспользуйтесь он-лайн  сервисом «Мое дело».

Выбор формы налогообложения

При регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, необходимо выбрать форму налогообложения.

Что нужно учесть при выборе:

  • вид деятельности;
  • планируемая годовая выручка от реализации товаров/услуг;
  • наличие и количество персонала;
  • тип контрагентов (частные лица, ИП, организации).

Самыми распространенными формами являются упрощенная система налогообложения (УСН) и общая система налогообложения (ОСН).  В некоторых регионах действует форма ЕНВД (единый налог на вмененный доход), что делает систему УСН невозможной. Если ИП не подает заявление о переходе на упрощенную систему, он автоматически ставится на общую систему налогообложения.

Учет показателей деятельности

  • Для индивидуальных предпринимателей главным регистром учета будет Книга учета доходов и расходов. В этом документе отражаются все финансовые операции ИП.
  • На всех наемных работников ведутся налоговые карточки.

Отчетность

ИП на УСН без наемных работников подает:

  • декларацию УСН (до 30 апреля года, который следует за отчетным);
  • книгу учета доходов и расходов (сроки те же).

ИП на УСН с наемными работниками подает:

  • декларацию УСН (до 30 апреля года, который следует за отчетным);
  • книгу учета доходов и расходов (до 30 апреля года, следующего за отчетным);
  • в ИФНС – справку о доходе работника (форма 2-НДФЛ);
  • в ФСС – расчетную ведомость 4-ФСС (ежеквартально);
  • в ПФ – персонифицированную отчетность (поквартально и за год), расчетные ведомости РСВ1.

ИП на ОСН без наемных работников подает в ИФНС:

  • декларацию 3-НДФЛ (до 30 апреля года, который следует за отчетным);
  • декларацию 4-НДФЛ (в 5-дневный срок по истечению отчетного месяца);
  • декларацию по НДС;
  • книгу учета доходов и расходов.

В ПФ и ФСС ИП без наемных работников отчетность не подает.

ИП на ОСН с наемными работниками подает:

  • в ИФНС - декларацию 3-НДФЛ (до 30 апреля года, который следует за отчетным); декларацию 4-НДФЛ (в 5-дневный срок по истечению отчетного месяца); декларацию по НДС; книгу учета доходов и расходов; справки 2-НДФЛ о доходах работников.
  • в ФСС – расчетная ведомость (форма 4-ФСС). Срок подачи – ежеквартально до 15 числа месяца, который следует за отчетным.
  • В ПФ – расчетная ведомость (форма РВС1), персонифицированная отчетность (по каждому сотруднику).

Налоги и сборы

Размер налогов, которые необходимо оплачивать ИП, определяются, в зависимости от выбранной формы налогообложения, размера доходов, видов деятельности и пр. Как правило, ставки налога определяются ФНС, или местными органами самоуправления.

Прочтите более подробно о требованиях к оплате налогов и сборов.

Дайте свой ответ

  • e-mail*: