Многие банки предоставляют владельцам счетов (предприятиям и физлицам) такую услугу, как овердрафт. Это краткосрочное финансирование, которое очень выручает, если в течение дня не хватает для расчетов своих денег.
В 2001 года были внесены изменения в Положение ЦБР о порядке предоставления кредитными организациями денежных средств. В банковском деле России появился новый способ кредитования – овердрафт. В переводе с английского overdraft – перерасход. Его цель – покрытие кассовых разрывов между платежами и поступлениями на счет денежных средств.
Говоря простыми словами, овердрафт – это возможность использовать больше средств, чем есть на расчетном счете. Им могут воспользоваться юридические и физические лица, в том числе владельцы дебетовых карт.
Особенности
Овердрафт – вид краткосрочного кредита, который банк предоставляет клиенту для оплаты платежей, если у него на счете не хватает своих средств. Погашение задолженности может произойти уже на следующий день.
Так как средства со счета банка сразу уходят на оплату контрагенту, то бухгалтерия предприятия делает проводку Дт 60 (70,76 и др.) – Кр51. В результате на счете образуется отрицательный остаток. В учете клиента это называется кредитовым сальдо, а для банка – дебетовом.
Начисление процентов отражается проводкой Дт 91.02 — Кт 66.02. Списание, соответственно, ‒ Дт 66.06 – Кт 51.
Подробнее читайте: бухгалтерские проводки по овердрафту.
Овердрафт отличается от других видов банковских кредитов:
- выдается более оперативно, как правило, без залога, хотя иногда требуется обеспечение;
- цели предоставления не рассматриваются;
- пока задолженность не закрыта, все средства, которые поступают на счет, идут на ее погашение.
Достаточно один раз подписать договор, и можно пользоваться оговоренной суммой без предоставления дополнительных документов. При этом надо понимать, что за нарушение условий договора предусмотрены штрафы.
Важно! Овердрафт предоставляют наиболее надежным клиентам, соблюдающим платежную дисциплину.
У банка тоже есть несколько преимуществ выдачи овердрафта. Он более рационально использует свободные средства. Схема проведения операций простая. Быстрый возврат кредита.
Виды овердрафтного кредитования
Выделяют несколько категорий «овера», как его в просторечии называют сотрудники банков. Различия между ними связаны с тем, на каких условиях деньги предоставляются.
Разрешенный
Подключается по заявлению владельца счета. В соглашении между банком и клиентом оговаривается лимит кредитования (максимальная сумма), процентная ставка, порядок погашения.
Важно! Размер лимита зависит от поступлений на расчетный счет предприятия (либо владельца карты) за определенный период времени. В отношении юридического лица – это в первую очередь доходы от основной хозяйственной деятельности.
Кредит может предоставляться предприятию «под инкассацию», если инкассируемая выручка составляет значительную часть оборотов.
Стандартный лимит – 40-50% от среднемесячных поступлений (рассчитываются за период как минимум 3 месяца). Процентная ставка устанавливается каждым банком в соответствии с его кредитной политикой. Например, ВТБ предлагает ставку 11,5%, Сбербанк ‒ в среднем 14%, Альфа – 13,5-16,5%.
Скриншот страницы сайта VTB
Сам овердрафт обычно предоставляется на 12 месяцев. Однако время непрерывного использования меньше – чаще всего 30 календарных дней. Это значит, что в течение месяца позаимствованные средства должны быть возвращены с процентами, после чего можно воспользоваться ими вновь.
Неразрешенный
Второй вид – технический овердрафт. Это вынужденное кредитование счета, которое происходит из-за недостатка средств для совершения операции.
Может возникнуть по причинам:
- Разница в курсе. Лицо пользуется рублевой картой за пределами государства. Средства в этом случае списываются со счета в течение нескольких дней, за время которых может измениться стоимость валюты. При недостатке денег образуется отрицательный остаток.
- Погашение обязательств. Например, комиссия за обслуживание, которая списывается автоматически.
- Ошибка системы. Одна сумма проходит по карте несколько раз по вине компьютерной программы или оператора.
Если клиент не знает о появлении задолженности, то она растет, проценты начисляются, присуждаются штрафные санкции. Иногда технический овердрафт становится причиной судебных споров. Возможность проведения такой операции должна быть оговорена в договоре банковского счета либо договоре кредитования (согласно ст. 850 Гражданского кодекса).
Фото: bruce mars/pixel
Как оформить и отключить
Для подключения разрешенного овердрафта требуется:
- заявление;
- заполненная анкета заемщика;
- документы, которые банк затребует, чтобы оценить вашу платежеспособность (это может быть финансовая отчетность предприятия, справки об оборотах по счету, копии договоров с контрагентами и т.д.);
- одобрение банка по итогам кредитного комитета;
- подписание договора.
Банки предоставляют возможность отказаться от услуги в любой момент. Достаточно написать заявление и погасить остатки долга. Если овердрафт подключен к платежной карте, то отключение, скорее всего, предусмотрено в личном кабинете. Там же можно узнать остаток на счете. При любых возникших вопросах оптимальный вариант – обратиться в колл-центр или к менеджеру кредитного учреждения.
