Оценка целесообразности открытия маслоцеха по изготовлению рафинированного подсолнечного масла

1. Технология производства

Производственный процесс изготовления рафинированного подсолнечного масла состоит из следующих этапов:

• Отжим;
• Процесс рафинации;
• Упаковка и нанесение этикетки на готовую продукцию.

1.1. Отжим масла

Перед отжимом сырье нагревают в жаровнях при температуре 100-110 °С, одновременно перемешивая и увлажняя. Далее сырье отжимают в прессах. Полнота отжима растительного масла зависит от давления, вязкости и плотности.

После отжима подсолнечника остается жмых и лузга, который может быть подвергнут дальнейшей переработке или используется в животноводстве. Так из одной тонны подсолнечника с содержанием масла в семенах 44,7% можно получить следующее продукты:

Наименование	% выхода	Выход продукции, в кг.
Выход масла	42,21	422,1 кг.
Выход жмыха	35,55	355,5 кг.
Выход лузги	17,04	170 кг.
сора	0,81	-
Потери влаги	4,39	-
Итого	100

1.2. Процесс рафинации

Первый этап:

Избавление от механических примесей (отстаивание, фильтрация и центрифугирование), после которого растительное масло поступает в продажу как товарное нерафинированное,

Вторая этап:

Обработка масла   горячей водой (65- 70 °С). Это делают для  удаление фосфатидов или гидратация  После  обработке  растительное масло  становится прозрачным

Третий этап:

Выведение свободных жирных кислот. При избыточном содержании таких кислот у растительного масла появляется неприятный вкус. Прошедшее эти три этапа растительное масло называется уже рафинированным недезодорированным.

Четвертый этап:

Дезодорация (Отбеливание).  После данного процесса в масле не остается пигментов, в том числе каротиноидов, и оно становится светло-соломенным. удаляет летучие соединения, лишает растительное масло запаха и превращает его в рафинированное дезодорированное.

Пятый этап:

Вымораживание, с его помощью удаляют воски,  после чего  получается бесцветное, вязкое растительное масло

2. Требуемое оборудование

Проанализировав в интернете предложения о продажах оборудования/линий для изготовления рафинированного подсолнечного масла пришли к следующим выводам:

• Если вы планируете производить более 30 тонн продукции в сутки, то оптимально приобрести маслозавод в его комплект помимо линии отжима будет включена линии рафинации, минусом таких заводах является высокая стоимость (цены начинаются от 1,5 млн. евро без монтажа),
• Если вы планируете производить 5-10 тонн продукции в сутки, то оптимально покупать оборудование раздельно (отжим, рафинация, упаковка)

В нашем бизнес плане рассматривается организация производства подсолнечного масла производительностью 5-10 тонн продукции в сутки, поэтому все оборудование будет приобретаться отдельно.

2.1. Линия отжима

При анализе предложений наиболее привлекательной по соотношению цена/производительность/качество нам показалось оборудование фирмы ОАО «Пензмаш». Данная компания изготавливает на заказ линии по производству растительного масла ЛМ-1.

1. Производительность по семенам подсолнечника, т/сут.: 10 - 12
2. Выход масла, %, при масличности
• семян подсолнечника 48-50%: 40-42
• семян льна 42-45%: 3-38
• семян рапса 40-42%: 33-35
3. Установленная мощность, кВт: 60
4. Номинальные параметры питающей сети: напряжение, В: 380, Частота тока, Гц: 50, Число фаз: 3
5. Занимаемая площадь, не более, м2: 55
6. Масса, кг: 6200

Для обслуживания установки требуется 5 человек в смену.

Стоимость 1 931 040 рублей с НДС.

2.2. Линия по рафинации подсолнечного масла

При производительности масла до 5-10 тонн в сутки оптимально подойдет линия очистки и рафинации LSX-5000 (Китай), производительность до 5 тонн в сутки.

Оборудование поставляется с высокой степенью монтажной готовности, укомплектовано панелью тепло- и электроконтроля, для пуска в эксплуатацию необходимо только обеспечить подвод водопроводной воды, электричества, а также топливом (уголь или дрова, или газ или дизтопливо), каустической содой, фосфорной кислотой и отбеливающим агентом (глина или активированный уголь).

Технические характеристики линии отжима LSX-5000

• Линии пакетного (прерывного) типа.
• Простая продуманная конструкция и планировка.
• Включают в себя нагревательную установку и контрольную панель.
• Оборудование не предназначено для рафинации сильно прогорклого масла с периоксидным числом свыше 10 meq/kg.
• Простота производства инсталляционных работ, отсутствие специальных требований к помещению и фундаменту, оборудование может быть установлено как внутри, так и вне помещения.

* В качестве теплоносителя возможно также применение газа или дизтоплива

2.3. Линия упаковки

Для розлива готовой продукции в бутылки оптимально подойдет оборудование производимой фирмой ООО «Продвижение». Данная фирма производит автоматическую линию по розливу масла в ПЭТ бутылки емкостью 0,25-2,0 литров, производительностью 2700 бут/час (1.0л). Стоимость 2 132 000 рублей. 

Численность персонала: 2 человека в смену.

3. Технико-экономическое обоснование проекта 

3.1. Затраты на оборудование

Оборудование	Производительность,  уп/мин	ЦЕНА руб.
Линия по производству масла	до 10 тонн в сутки	1 931 040
Линия рафинации	до 5 тонн в сутки	2 000 000
Линия упаковки	2700 бут в час	2 132 000
Общая стоимость за комплект , итого:		6 063 040

3.2. Затраты на доставку и монтаж оборудования

Наименование затрат	Затраты
Доставка оборудования (15 % от стоимости оборудования)	909 456
Монтаж и пуско-наладка (20 % от стоимости)	1 212 608
ИТОГО КАП РАСХОДЫ	2 122 064

3.3. Оборотные средства (сырье, месячные расходы и тд)

Наименование затрат	Затраты
Оборотные средства (закуп сырья, месячный ФОТ, прочие)	3 500 000
ИТОГО КАП РАСХОДЫ	3 500 000

Итого  капитальные  вложения составляют 11 685 104 рубля.  

3.4. Необходимые помещения

• Для размещения линии по отжиму требуется производственное помещение площадью 55 кв.м. (высота потолков 3,5 метра)
• Для размещения линии рафинации  требуется  помещение площадью 100 кв.м.
• Для размещения линии по упаковке продукции  требуется  60  кв.м.
• Так же  необходимы складские  помещения для хранения сырья и готовой продукции: 200 кв.м. и административные помещения для персонала 25 кв. м.  

Итого потребуется

не менее 215 кв.м. для организации производства
не менее 200 кв.м. для складских помещений
не менее 25 кв.м административно-бытовых помещений.

Помещение  цеха должны быть  оборудовано  380 вт., подведена система водоснабжения, а так к цеху  должен быть удобный подъезд  грузового транспорта  для доставки сырья и отгрузке готовой продукции.

3.5. Персонал

Для обслуживания производства потребуется  25  рабочих

Должность	количество	оклад	Итого
Директор	1	35000	35000
Ст. Технолог	1	25 000	25 000
Технолог	1	18 000	18 000
Кладовщик	2	15 000	30 000
мастера	3	18 000	54 000
Цех прямого отжима
рабочие	9	15 000	135 000
Цех рафинации
рабочие	6	15 000	90 000
Цех упаковки
рабочие	2	15 000	30 000
ИТОГО	25		417 000

Коментарии

• Цех прямого отжима и цех рафинации работает круглосуточно (смена 8 часов)
• В смене работает  1 мастер 3 рабочих в цехе отжима и 2 рабочих в цехе  рафинации.
• Технологи, кладовщики, а так же рабочие цеха упаковки работают в одну смену.
• Вопросами  закупа сырья, реализации готовой продукции  занимается директор
• 3.6. Налогообложение

Так как большинству потенциальных покупателей работают с НДС, то наиболее приемлемой формой для цеха по производству масла является 3 НДФЛ, форма  деятельности: Индивидуальный предприниматель.

3.7. Ценообразование

Согласно  данных сети интернет цены на продукции следующие:

Вид продукции	Оптовые цены	Розница
Масло подсолнечное рафинирование	32-35 руб. за 1 литр	от 50 руб. за 1 лит
Жмых	4,5 руб. за 1 кг.	-
Лузга	1 руб. за 1 кг.	-

3.8. Расчет выручки

В результате  переработки семян  подсолнечника производятся следующая продукция:

Наименование продукции	Дневная выработка, в кг	Стоимость, за 1 кг.	Выработка за смену, в руб.	Месячная выработка/30 смен
масло подсолнечное.	5 000	35	175 000	5 250 000
Жмых	4 205	4,5	18 924	567 720
Лузга	2 061	1	2 061	61 836
ИТОГО			195 985	5 879 556

Масло подсолнечное рафинирование – используется в пищевой промышленности.

Жмых, лузга используется    в животноводстве

3.9. Себестоимость:

Для изготовления 5  тонн продукции, необходимо  переработать 11,8 тонн семян подсолнечника.  Так  же в себестоимость продукции включены  затраты на электроэнергию, уголь, вода, сода, отбеливающий агент и расходы на упаковку.

Уголь, вода, сода отбеливающий агент это сырье для линии  очистки и рафинации масла.  

Наименование затрат	Дневная выработка, в кг	Стоимость, за 1 кг.	Выработка за смену, в руб.	Месячная выработка/30 смен
семена подсолнечника	11 846	12	142 152	4 264 560
Электроэнергия, Квт/сутки	1 500	4,5	6 750	202 500
Уголь	500	0,5	250	7 500
Вода	15 000	0,25	3 750	112 500
Потребление соды	30	1,56	46	1 386
Потребление отбеливающего агента,	592	0,5	296	8 885
Упаковка	5000 бутылок, емкостью  1 литр	0,5	2 500	75 000
Итого себестоимость			155 744	4 672 330

4. Технико-экономические обоснование

Вводные данные

Производительность: 5 тонн в сутки. 
Капитальные вложения: рублей:  11 685 104  рублей 
Площадь  помещения: 440   кв.м. (аренда 100 000  рублей в месяц)
Количество смен в месяц: 30
Численность персонала: 25 человек.

4.1. Общие расходы, в месяц

Расходы	752 000
Зарплата	417 000
Аренда	100 000
Транспортные  расходы	50 000
Коммунальные расходы	35 000
реклама	25 000
Налоги	65 000
Бухгалтерия (аутсортинг)	10 000
прочие	50 000

4.2. Расчет  доходности

Выручка	5 879 556
Себестоимость	4 672 330
Валовая прибыль	1 207 225
Расходы	752 000
Чистая прибыль	455 225
Рентабельность	7,74%

4.3. Расчет окупаемости

Чистая прибыль, руб.	455 225
Капитальные вложения, руб.	11 685 000
Окупаемость, мес.	26

Для расчета точки окупаемости цеха  по изготовлению  подсолнечного масла вы можете воспользоваться нашим сервисом точка безубыточности онлайн.