Многие предприниматели при открытии интернет магазина сталкиваются с проблемой какую систему налогообложения выбрать, какие придется платить налоги, размер налоговых платежей и так далее, в связи с этим мы сделали подборку самых задаваемых вопросов и постарались на них подробно ответить
Какие формы налогообложения существуют?
Согласно действующего Налогового кодекса РФ, интернет магазин может находиться на следующих системах налогообложения:
- Общая система налогообложения
- Упрощенная система налогообложения
Какую выбрать для интернет магазина?
Наиболее оптимальной формой налогообложения для начала бизнеса, с точки зрения простоты ведения и минимальных налоговых платежей, является упрощенная система налогообложения, но чтобы находится на данной системе налогообложения, годовая выручка магазина не должна превышать 60 млн. руб. в год.
Если же у вас выручка превышает 60 млн. рублей, то вам придется перейти на общую систему налогообложения.
При общей системе налогообложения бухгалтерский учет ведется в полном объеме, предприятие является плательщиком всех видов налогов (НДС, Налог на прибыль, налог на имущество, социальные взносы).
Какие налоги уплачиваются при упрощенной системе налогообложения.
При упрощенной системе налогообложение предприятие платит следующие налоги:
- Налог УСН, это либо 6% с валовой выручки, либо 15% разницы между доходами и расходами.
- Отчисления в социальные фонды. 30% от фонда оплаты труда.
- Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), 13% от фонда оплаты труда.
Как правильно выбрать вид уплачиваемого налога при УСН, 6 процентов с валовой выручки или 15% разницы между доходами и расходами
Если вы выберите ставку налога УСН, доходы, 6 процентов, то вы будете платить 6 процентов с выручки вашего магазина. т.е. при выручке магазина 30 млн. руб. в год, сумма налога составит 1,8 млн. руб. При таком виде УСН бухгалтерский учет может вести даже не профессионал, главное вести учет поступающей выручки.
При ставке УСН, доходы минус расходы, 15 процентов, сумма налога рассчитывается как разница между доходами и расходами умноженная на 15%.
Т.е. выручка магазина 30 млн. руб., расходы, 20 млн. руб., налогооблагаемая база составляет 10 млн. руб., сумма налога составляет 1,5 млн. руб. Экономия по сравнению с первым вариантом 300 тысяч рублей.
Но при такой форме бухгалтерский учет необходимо будет доверить профессионалу (либо держать в штате бухгалтера, либо обратиться в бухгалтерскую фирму), так как при расчете налогооблагаемой базы необходимо правильно рассчитать расходную часть.
Завышение расходной части чревато штрафными санкциями со стороны налоговых органов, а при значительных нарушениях возможно заведение уголовного дела.
Cроки сдачи налоговой декларации по упрощенке
Декларация, УСН сдается один раз в год, не позднее 31 марта для организаций и не позднее 30 апреля для индивидуальных предпринимателей.
Как вести налоговый учет?