• Капитальные вложения: 2 540 000 рублей,
  • Среднемесячная выручка: 1 268 000 рублей,
  • Чистая прибыль: 175 500 рублей,
  • Окупаемость: 21 месяцев.

Цель: произвести расчет эффективности вложения средств в открытие магазина одежды для женщин.

Читайте дополнение о факторах риска и возможностях магазина одежды на базе SWOT-анализа.

Описание проекта

Инициатор проекта

ИП Иванов С.И., предприниматель с 1999 г., основной вид деятельности – розничная торговля женской и мужской одеждой (4 торговых отдела).

Идея проекта

В городе «N» во 2 кв. 2013 г. планируется открытие первого торгово-развлекательного центра, где помимо магазинов, будет находиться трехзальный кинотеатр, зона фаст-фуд, детская зона. ИП Иванову поступило предложение об открытии в ТЦ нового торговой точки. Так как в городе «N» до настоящего времени отсутствовали полноценные торгово-развлекательные комплексы подобного формата, запуск данного центра привлечет в него значительный трафик потенциальных покупателей, в связи с этим инициатор проекта принял решение об открытии пятого магазина.

Ассортимент

  • Женская одежда (блузы, кофты, брюки, платья и так далее). Основной сегмент: покупатели с достатком выше среднего, возраст 25-45 лет. Поставщики: Турция, Польша, Белоруссия.
  • Бижутерия (кольца, браслеты, серьги). Поставщик: Китай.

Организационная форма и система налогообложения

Месторасположение

Магазин будет расположен на первом этаже ТРЦ, общая площадь магазина 80 кв.м., торговая площадь 55 кв.м.

Режим работы

Ежедневно, с 10:00 до 22:00.

Персонал

Планируется, что в магазине будет работать 5 человек, в смене 2 человека (старший продавец и продавец-консультант). Товаровед работает на полставки (на 5 дневной рабочей неделе).

 

количество

Оклад

Итого, руб.

Старший продавец

2

9 000

18 000

Продавец-консультант

2

7 000

14 000

Товаровед

1

8 000

8 000

Итого

5

 

40 000

Система оплаты труда оклад + премия за продажи (премия составляет 2,35 % от месячного объема продаж, которая распределяется согласно активности того или иного продавца).

План реализации проекта

Календарный план

Наименование этапа

янв.13

фев.13

мар.13

апр.13

Заключение договора аренды

***

     

Ремонт и подготовка магазина (освещение, заказ вывески, декорирование)

 

***

***

 

Оплата оборудования (аванс 50 %)

 

***

   

Поиск поставщиков, заключение договоров с поставщиками

 

***

   

Окончательная оплата за оборудование

   

***

 

Оплата за товар

 

***

   

Установка торгового и кассового оборудования

   

***

 

Реклама

   

***

 

Набор персонала

   

***

 

Получение и раскладка товара

   

***

 

Начало деятельности

     

***

Для выполнения всех подготовительных работ потребуется 3 месяца, столь длительный срок объясняется тем, что официальное открытие ТРЦ состоится 01.04.2013 г. но в связи с большим количеством желающих открыть в нем торговую точку заключение договора аренды должно произойти не позднее 15 января 2013 г.

Все работы по открытию магазина будет контролировать инициатор проекта.

Общая смета расходов по реализации проекта

Статья расходовСумма расходов, руб.

Ремонт и подготовка магазина (освещение, заказ вывески, декорирование)

250 000

Приобретение оборудования (торговое и кассовое оборудование)

300 000

Создание товарного запаса

1 500 000

Установка оборудования

40 000

Оборотные средства (финансирование деятельности до выхода на окупаемость)

450 000

Итого

2 540 000

Для открытия магазина потребуется вложений в размере 2,5 млн. руб. (личные средства собственника бизнеса). Наибольшая доля в структуре затрат занимает закуп товара (59 %). Так же в смету включены расходы по финансированию деятельности до выхода на самоокупаемость.

Планируемые финансовые показатели деятельности.

Финансовые показатели на 2013 и 2014 г. определены следующем образом: выручка от основной деятельности с прогнозирована консервативным способом (по минимуму), а расходная часть отражена по максимуму.

Планируемый бюджет доходов и расходов на 2013 год

Единица измерения: тыс. руб.

 1 кв.13 год2 кв.13 год3 кв.13 год4 кв.13 год
Выручка в т.ч.  

2 300

3 200

4 500

Выручка от реализации одежды

 

2 000

3 000

4 000

Выручка от реализации бижутерии и аксессуаров

 

300

500

700

Себестоимость продукции

0

1 293

2 015

2 703

Реализация одежды в ценах закупа

0

1 143

1 765

2 353

Реализации бижутерии и аксессуаров в ценах закупа

0

150

250

350

Валовая прибыль

0

1 007

1 185

1 797

Общие расходы

410

860

881

912

Зарплата

 

174

195

226

Соц. Отчисления

 

36

36

36

Аренда

250

350

350

350

Коммунальные платежи

10

20

20

20

Реклама

100

200

200

200

Административные расходы (связь, интернет, расчетно-кассовое обслуживание)

 

50

50

50

прочие расходы

50

30

30

30

Прибыль до налогообложения

-410

147

304

885

Налоги (патент)

 

1,5

1,5

1,5

Дивиденды

 

100

150

150

Чистая прибыль

-410

46

153

734

Планируемый бюджет доходов и расходов на 2013 год

Единица измерения: тыс. руб.

 1 кв. 14 год2 кв. 14 год3 кв. 14 год4 кв. 14 год

Выручка в т.ч.

3 400

4 000

3 800

5 900

Выручка от реализации одежды

2 700

3 500

3 600

5 000

Выручка от реализации бижутерии и аксессуаров

700

500

500

900

Себестоимость продукции

1 893

2 250

2 307

3 307

Реализация одежды в ценах закупа

1 543

2 000

2 057

2 857

Реализации бижутерии и аксессуаров в ценах закупа

350

250

250

450

Валовая прибыль

1 507

1 750

1 493

2 593

Общие расходы

886

900

895

945

Зарплата

200

214

209

259

Соц. Отчисления

36

36

36

36

Аренда

350

350

350

350

Коммунальные платежи

20

20

20

20

Реклама

200

200

200

200

Административные расходы (связь, интернет, расчетно-кассовое обслуживание)

50

50

50

50

прочие расходы

30

30

30

30

Прибыль до налогообложения

621

850

598

1 648

Налоги (патент)

1,5

1,5

1,5

1,5

Дивиденды

150

150

150

300

Чистая прибыль

470

699

446

1 347

Деятельность магазины носит сезонный характер, пик выручки приходится на период сентябрь-декабрь.

Справочно

Среднемесячные финансовые показатели деятельности в 2013 и 2014 гг.

  2013 г.2014 г.

Выручка, в тыс. руб.

1 111

1425

Чистая прибыль, в тыс. руб.

104

247

Рентабельность, в %

9

17

Расходная часть

Расходы магазина состоят из следующих групп затрат:

1) Себестоимость

В данную строку расходов включаются затраты по реализации товаров в ценах закупа

  • Наценка на одежду находится в диапазоне от 60 до 120 %. Средневзвешенная наценка (с учетом скидок и дисконтов) на уровне 75 %
  • Наценка на бижутерию 150-250 %. Средневзвешенная наценка 200 %.

2) Общие расходы

Данная группа затрат включает себя следующие виды затрат:

  • Заработная плата персонала (оклад + премиальная часть)
  • Социальные отчисления с ФОТа (только с окладной части)
  • Аренда торговой точки
  • Коммунальные платежи (электричество, вывоз ТБО)
  • Реклама
  • Административные расходы
  • Прочие расходы

Наглядно структуру общих расходов магазина можно посмотреть на следующем графике:

Cash Flow проекта на 2013 г. и 2014 г.

Бюджет движения денежный средств на 2013 г.

 1 кв.13 год

2 кв.13 год

3 кв. 13 год

4 кв.13 год

Денежные средства на начало периода

2 540

0

838

207

Денежный поток от основной деятельности

0

2 300

3 200

4 500

Закуп продукции

1 500

500

2 800

2 500

Расходы по текущей деятельности

410

860

881

912

Инвестиционные расходы

630

     

Налоги (патент)

0

2

 

4

Дивиденды

0

100

150

150

Сальдо от финансовой деятельности

-2 540

838

-631

934

Денежные средства на конец периода

0

838

207

1 141

Бюджет движения денежный средств на 2014 г.

 

1 кв.14 год

2 кв.14 год

3 кв.14 год

4 кв.14 год

Денежные средства на начало периода

1 141

75

2 023

778

Денежный поток от основной деятельности

3 400

4 000

3 800

5 900

Закуп продукции

2 800

1 000

4 000

2 500

Расходы по текущей деятельности

886

900

895

945

Инвестиционные расходы

630

     

Налоги (патент)

0

2

 

4

Дивиденды

150

150

150

300

Сальдо от финансовой деятельности

-1 066

1 948

-1 245

2 151

Денежные средства на конец периода

75

2 023

778

2 929

Расчеты окупаемости инвестиций бизнес-плана магазина одежды

  • Старт проекта: Январь 2013 г.
  • Начало деятельности: Апрель 2013 г.
  • Выход на оперативную безубыточность: Февраль 2013 г.
  • Дата окупаемости вложений: Октябрь 2014 г.
  • Срок окупаемости проекта: 21 месяца.
  • Доходность вложений: 70 %.

Анализ рисков для бизнес-плана открытия магазина одежды

Осуществление и жизнеспособность проекта может зависеть от ряда рисков и негативных факторов. анализ угроз и возможностей открытия магазина одежды в ТЦ показывает, что микросреда вполне благоприятствует развитию подобного бизнеса в городе N. Однако существуют и такое факторы, которые требуют детального анализа (качественного и количественного) тех рисков, которые они в себе несут и определения степени их влияния на прибыльность проекта.

Качественный анализ определяется экспертной оценкой того, насколько вероятно осуществление угрозы.
Количественные показатели определяют степень воздействия этих рисков в фактических величинах.

Качественный анализ рисков проекта

Все возможные риски делятся на:

  • внешнюю зону, где имеет значение изменение экономической ситуации и событий, не связанных с процессом управления бизнесом;
  • внутреннюю зону, где существует прямая зависимость прибыльности бизнеса от  эффективности его организации  и системы управления.

Табл.1. Основные внешние риски проекта

Наименование рискаОценка рискаХарактеристика риска и способы реагирования

Повышение себестоимости изделий легкой промышленности вследствие производственных, политических или экономических мер

высокий

Изменения курса рубля может привести к увеличению стоимости продукции в закупке. Нивелировать риск можно увеличением конечной цены (что нежелательно) или оптимизацией иных расходов.  
Угроза риска состоит в снижении прибыльной части. Во избежание этого следует вести расчеты в твердой валюте, эквивалентно которой поддерживать ценовую политику магазина.

Открытие в городе N в общем (в ТРЦ в частности) прямых конкурентов

высокий

Появление прямых конкурентов ведет к уменьшению рыночной доли продаж, что уменьшает доходную часть. Для компенсации риска следует закладывать в проект УТП (уникальное торговое предложение), использовать оригинальную продукцию и поддерживать лояльные отношения с покупательницами.

Снижение актуальности товара, изменение модных трендов, появление новых брендов

высокий

Изменение модных тенденций может привести к зависанию до 30% сезонного товара, что снижает прибыльность проекта. Для нивелирования риска следует предвосхищать спрос, отслеживая тренды в таблоидах, проводя периодический опрос посетителей, посещать выставки, показы, производить закупки в соответствии с модой, ориентируясь на ЦА.

Сезонное снижение продаж

низкий

Сезонное колебание уровня продаж приводит к общему снижению среднегодового показателя, повышает долю затрат на содержание персонал, снижает долю прибыльной части. Риск нивелируется продуманной подготовкой к низкому сезону, проведением акций, распродаж, грамотной рекламой и организационной политикой (распределение внутренних ресурсов, период отпусков и т.д.).

Повышение арендной ставки в ТРЦ, снижение популярности ТРЦ и иные риски, связанные с имиджем ТРЦ

средний

Влияние самого магазина одежды на подобную ситуацию крайне низкое. Риск существует как отдельная угроза макросреды и может быть вызван неправильной организацией работы ТРЦ. Нивелировать риск практически невозможно. Для уклонения от снижения продаж можно рассматривать запасные варианты локации магазина в более популярном ТЦ.

Существует возможность смягчения внешних угроз. Для этого в подготовительном периоде необходимо разрабатывать единую стратегию кризисного управления.

УТП, четкое позиционирование, работа с потребителем повышают эффективность бизнеса и снижает влияние внешних рисков – если магазин нравится покупательницам, то он будет нравиться в любое время года, в любом ТЦ и в окружении любых конкурентов.

Табл.2. Основные внутренние риски проекта

Наименование рискаОценка рискаХарактеристика риска и способы реагирования

Неправильная организация внутреннего пространства магазина (мерчендайзинг)

средний

При неверном распределении пространства и малоэффективной выкладке и размещении товара можно потерять до 50% продаж. Риск компенсируется наймом профессионального мерчендайзера и постоянным мониторингом поведенческих мотивов покупателей.

Нецелевая закупочная политика

средний

Пересекается с внешней угрозой («Снижение актуальности товара, изменение модных трендов»). Нивелирование аналогичное.

Неверная ценовая политика

средний

Удерживая высокий ценовой уровень можно потерять массового покупателя, снижая цену до среднего тренда, можно искусственно занизить качественное восприятие товара. При поддержании актуальной цены следует ориентироваться на возможности и потребности покупателей (опросы, анкетирования, исследования рынка, акции).

Низкий уровень компетенции продающего персонала, текучка кадров

высокий

Угроза имеет конечный результат в виде снижения продаж и уменьшения доли прибыли.  Отсутствие удовлетворённости покупателя усиливает все внешние риски. Нивелируется риск правильной системой контроля и мотивации персонала, повышением степени лояльности сотрудников к работодателю, введением системы обучения.

Технологические риски

низкие

Технология ритейла и ассортимент не влекут сложностей в процессе жизнедеятельности проекта.

Количественный анализ рисков проекта

Как внешние, так и внутренние риски имеют два отрицательных следствия: снижение доли прибыли и потеря имиджа. К снижению доли прибыли могут привести:

  • повышение себестоимости изделий легкой промышленности вследствие производственных, политических или экономических мер, повышения арендной ставки в ТРЦ;
  • открытие в городе N в общем (в ТРЦ в частности) прямых конкурентов;
  • неправильная организация внутреннего пространства магазина (мерчендайзинг) и ценовая политика;
  • низкий уровень компетенции продающего персонала.

К потере имиджа и, как следствие, к снижению продаж приведут:

  • снижение популярности ТРЦ и иные риски, связанные с имиджем ТРЦ;
  • снижение актуальности товара, изменение модных трендов и нецелевая закупочная политика;

Степень влияния на прибыль повышения себестоимости изделий легкой промышленности вследствие производственных, политических или экономических мер, повышения арендной ставки в ТРЦ

Учитывая, что закупка производится в Турции, Белоруссии, Польше и Китае, стоимость продукции привязана к доллару (в большинстве случаев). Рассчитывается степень риска исходя из прогноза курса рубля к доллару на ближайший период. К примеру:<

Изменение доли прибыли и доходности в зависимости от курса рубля Изменение доли прибыли и доходности в зависимости от курса рубля

Таким образом, мы видим, что при изменении курса рубля по отношению к закупочной валюте риск снижения прибыли стартует с потери от 3,5%. Однако общее повышение стоимости доллара на 1-1,5 пункта может привести к незначительному увеличению продаж (освоение накоплений населением).

Для удержания доли прибыльности в таком случае просто стоит пересмотреть распределение затрат и оптимизировать расходы. Риск имеет высокое количественное значение при изменении курса на 2,5-3 и более пунктов. Построение бизнеса следует соотносить с экономическими прогнозами.

Степень влияния конкурентной среды

Для расчета степени влияния конкуренции необходимо провести детальный анализ конкурентной среды и вычислить долю рынка каждого магазина. Проводится такой анализ отдельно для ТРЦ, где размещен проект и в качестве общегородского среза. Высчитать привлекательность торговой точки можно по формуле Хаффа (тоже отдельно для ТРЦ и для города).

Появление нового игрока всегда влечет перераспределение долей рынка в единой емкости, на первом этапе это происходит за счет наиболее слабых представителей отрасли. В данном случае проект является пятой торговой точкой одного владельца, существует внутренняя конкуренция между этими магазинами и риск перераспределения покупателей. Однако в сравнении с одиночными точками, сеть всегда занимает большую рыночную долю.

При общей доле рынка всех магазинов владельца, к примеру, в 10% (расчет ведется только в разрезе ЦА), степень влияния нового конкурента имеет достаточно высокую относительную долю – 4,5% столько может потерять магазин в случае открытия аналогичной сети (качественно и количественно) и  2-2,8%  составят потери в случае открытия в зоне функционирования аналогичного точечного магазина. К этой же сумме можно приравнять количественные показатели рисков снижения актуальности товара и низкий уровень сервиса в магазине (покупатель уйдет к конкурентам).

Степень влияния неверного мерчендайзинга и ценовой политики

Учитывая ценовые предпочтения целевой аудитории, следует удерживать тот уровень цены. Который наиболее комфортен для покупательниц, проводя распределение продукции с учетом выкладки (зал для молодежи, зона VIP и т.д.).

Изменение доли прибыли и доходности в зависимости от курса рубля Распределение доходности в зависимости от возраста покупателей

Расчет риска прост: имея на руках ранжирование доходности по возрасту покупателей и ценовые предпочтения, указанные тут, считаем, что при повышении средней стоимости от $100 потеря покупательской аудитории в возрасте 26-30 лет составит от 15%.  Поскольку это лидирующая часть, что в доходности это отразится как потеря 6,75%.

Ранжирование рисков проекта

Наиболее вероятные риски снижения прибыли лежат в области внутренних и внешних маркетинговых показателей (организация продаж. Стимулирование, взаимодействие с покупателем). Сезонность продаж находится в прямой зависимости от этих маркетинговых мероприятий. Иными словами – чем более грамотно будет организован процесс стимулирования сбыта и чем более фундаментальным и обстоятельным будет подход к реализации, тем меньше влияния на общий результат будет иметь все иные внешние и внутренние риски.

Общий фон угроз для проекта – благоприятный. Спрос на продукцию перманентно высок. При удовлетворении эмоционального и качественного запроса потребителей, количественные показатели рисков ничтожно малы. Для нивелирования угроз следует по максимуму использовать эффективные базовые инструменты маркетинга: исследование предпочтений потребителей, расчёт доли рынка, создание УТП,  мотивация персонала и покупателя, работа с потребителем и т.д.

Рекомендуем данный проект использовать в качестве примера для составления своего уникального бизнес-плана.

Дополнение: 

Если вам необходим более детальный бизнес-план вы сможете заказать его разработку. Заполните заявку и получите бесплатную профессиональную консультацию аналитика.